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工布江达县审计局2021年部门预算

目 录

第一部分工布江达县审计局概况 

一、部门预算单位构成

二、部门职责和机构设置

第二部分工布江达县审计局2021年部门预算表

一、财政拨款收支总表

二、一般公共预算支出表

三、一般公共预算基本支出表

四、一般公共预算“三公”经费支出表

五、政府性基金预算支出表

六、部门收支总表

七、部门收入总表

八、部门支出总表

第三部分工布江达县审计局2021年部门预算分析

第四部分 名词解释

第一部分工布江达县审计局概况 

一、部门预算单位构成

纳入工布江达县审计局2021预算编制范围

二、部门职责和机构设置

（一）部门职责

1.主管全县审计工作。负责对县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、自治区、林芝市和工布江达县有关重大政策措施实施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，督促被审计单位整改审计查出问题。

2.制定审计发展规划和工作计划、参与起草全县财政经济相关法规草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向县委审计委员会和林芝市审计局提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计报告。向县长提出年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委有关部门、乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括各级党委政府有关重大政策措施贯彻落实情况；县本级预算执行情况和其他财政收支、县各部门（含所属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；财政转移支付资金；使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县投资和以县投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县国有企业及国有资本占控股地位或主导地位的企业的企业和金融机构的资产、负债、损益以及财务收支；县驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况和县重大决策部署贯彻落实情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查出相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织开展全县审计相关的专业培训、审计领域的交流活动，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10.承办上级审计机关组织的审计事项。

11.完成县委、政府和县委审计委员会交办的其他任务。

12.职能转变。县审计局应进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰县审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）部门机构设置

工布江达县审计局核定行政编制

第二部分工布江达县审计局2021年部门预算表

一、财政拨款收支总表

二、一般公共预算支出表

三、一般公共预算基本支出表

四、一般公共预算“三公”经费支出表

五、政府性基金预算支出表

六、部门收支总表

七、部门收入总表

八、部门支出总表

（详见附表）

第三部分工布江达县审计局2021年部门预算分析

一、工布江达县审计局2021年财政拨款收支预算情况的总体说明

工布江达县审计局2021年财政拨款收支总预算210.76万元，比上一年预算数增加46.56万元，增长28.35%，增长主要原因为单位人员的增加。收入全部为一般公共预算拨款，无政府性基金预算拨款，包括：当年财政拨款收入210.76万元；支出包括：一般公共服务支出163.03万元；社会保障和就业支出18.83万元、卫生健康支出13.57万元、住房保障支出15.33万元。

二、工布江达县审计局2021年一般公共预算拨款情况说明

（一）一般公共预算当年财政预算拨款变化情况

2021年工布江达县审计局一般公共预算支出数为210.76万元，基本支出210.76.

（二）一般公共预算当年财政预算拨款结构情况

基本支出210.76万元，占财政预算拨款的100%，其中：工资福利支出187.32万元，占基本支出财政预算拨款的88.88%；商品和服务支出13.44万元，占基本支出财政预算拨款的6.38%。对个人家庭补助10万元，占基本支出财政预算拨款的4.74%。

（三）一般公共预算当年财政预算拨款具体情况

1、卫生健康支出（类）。2021年一般公共预算支出数为13.57万元，比上一年预算数增加2.93万元，增加27.54%

（1）行政单位医疗（项）2021年一般公共预算支出数为3.48万元，比上一年预算数增加0.58万元，增长20%。

（2）财政对基本医疗保险基金的补助（项）2021年一般公共预算支出数为10.09万元，比上一年预算数增加2.35万元，增加3.36%。

2、社会保障和就业支出（类）。2021年一般公共预算支出数为18.83万元，比上一年预算数增加2.43万元，增长14.82%。

（1）财政对基本养老保险基金的补助（项）2021年一般公共预算支出数为18.55万元，比上一年预算数增加3.07万元，增加19.83%。

（2）财政对失业保险基金的补助（项）2021年一般公共预算支出数为0.05万元，比上一年相同。

（3）财政对工伤保险基金的补助（项）2021年一般公共预算支出数为0.23万元，比上一年预算数增加0.04万元，增加21.05%。

4、住房保障支出（类）住房改革支出（款）2021年一般公共预算支出数为15.33万元，比上一年预算数增加3.49万元，增加29.48%。

三、关于工布江达县审计局2021年一般公共预算基本支出情况说明

工布江达县审计局2021年一般公共预算基本支出187.32万元，其中：

人员经费187.32万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、其他工资福利支出等。

公用经费13.44万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出等。

四、关于工布江达县审计局2021年一般公共预算“三公”经费支出情况说明

工布江达县审计局2021年“三公”经费预算数1.44万元，其中：公务用车购置及运行费1.08万元，全部为公务用车运行费；公务接待费0.36万元。2021年“三公”经费预算比上一年预算数增加1.26万元，增加87.5%。增加的主要原因为单位人员的增加。

五、关于工布江达县审计局2021年政府性基金预算支出情况说明

工布江达县审计局2021年没有使用政府性基金安排的支出。

六、关于工布江达县审计局2021年收支预算情况说明

按照综合预算的原则，工布江达县审计局所有收入和支出总预均纳入部门预算管理。工布江达县审计局2021年收支总预算210.76万元，收支平衡

七、关于工布江达县审计局2021年收入预算情况说明

工布江达县审计局2021年一般公共预算拨款收入210.76万元，占总收入的100%。其中：一般公共服务支出163.03万元、卫生健康支出13.57万元、社会保障和就业支出18.83万元、住房保障支出15.33万元。

八、关于工布江达县审计局2021年支出预算情况说明

工布江达县审计局2021年一般公共预算支出210.76万元，具体如下：一般公共服务支出163.03万元、占总支出77.35%、卫生健康支出13.57万元，占总支出的6.44%；社会保障和就业支出18.83万元，占总支出的8.93%；住房保障支出15.33万元，占总支出的7.27%。

九、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费安排使用情况说明。

2021年机关运行经费财政拨款预算125.32万元，比上一年预算数增加51.9万元，增长70.6%。

（二）政府采购情况说明。

工布江达县审计局2021年度无政府采购。

（三）国有资产占有使用情况说明。

截止2019年12月31日，工布江达县审计局资产总额21.30万元。其中：固定资产净值总额21.30万元，固定资产原值总额27.5万元；固定资产净值占资产总额的100%。按明细分：车辆净资产价值12.34万元，车辆原值价值15万元，车辆净值占固定资产净值总额的57.94%；其他固定资产净值8.96万元，其他固定资产原值12.5万元，；其他固定资产净值占固定资产净值总额的42.06%。工布江达县审计局共有车辆1台，为其他用车。 折旧后车辆数为1台，为其他用车。

（四）预算绩效情况说明及重点项目预算绩效目标表。

1.2021年绩效情况说明

根据中央有关全面实施绩效管理，将绩效管理覆盖到所有财政资金，与预算编制、预算执行和监督等有机融合的相关要求，2018年财政局聘请西藏豫华会计事务所对我县开展预算绩效管理工作的部门数5个（扶贫办、林业局、民政局、水利局、卫生局），开展预算绩效管理工作的项目21个。 2018年开展预算绩效评价的资金规模为8445.28万元。并制定了一系列绩效管理机制，此次开展绩效的主要目的是为了做实项目库，明确项目绩效，提高财政资金支出效益，完善相关工作。 2019年对涉农整合资金23个产业项目做了绩效评价。

下一步，本单位按照财政预算绩效管理相关要求，明确预算绩效管理目标，强化预算绩效管理责任，完善预算绩效管理制度，做好本单位2021年度预算资金绩效评价工作,第一步，按照要求上报2021年预算资金绩效目标表，并作出详细规划；第二步，在年中旬根据已经上报的预算绩效目标表对目前的预算资金进行跟踪及自评。

2.2021年重点项目预算绩效目标表

2021年本单位无重点项目

（五）扶贫资金管理使用情况说明及绩效目标

2021年本单位无扶贫资金

（六）政府债务情况

截止2021年3月31日，工布江达县审计局未曾举借债务，无待回购股权投资和应付工程物资款，并在债务监测平台上按月上报无债务情况。

第四部分名词解释

一、一般公共预算拨款收入，指财政当年拨付的资金。

二、住房保障支出（类）住房改革支出（款），指按照国家政策规定用于住房改革方面的支出。

三、基本支出，指为保障机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

四、项目支出，指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。、

五、“三公”经费，指纳入中央财政预算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费，其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

六、机关运行经费，指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、维修（护）费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：工布江达县审计局2021年部门预算公开表